Πρόστιμο 6,2 εκατ. ευρώ επέβαλε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα στην BofA Securities Europe SA, κρίνοντας ότι η τράπεζα παραβίασε σκόπιμα τις απαιτήσεις αναφοράς για τον κίνδυνο αγοράς.

Όπως αναφέρει η ΕΚΤ, η τράπεζα υπέβαλε σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού που ήταν εσφαλμένα υπολογισμένα όσον αφορά τον κίνδυνο αγοράς. Η παράβαση καταγράφηκε σε έξι διαδοχικές περιόδους αναφοράς από το 2022 έως το 2024, κατά τις οποίες η BofA Securities Europe SA ανέφερε χαμηλότερα επίπεδα κινδύνου σε σχέση με αυτά που όφειλε να δηλώσει.

Σύμφωνα με την ΕΚΤ, στον υπολογισμό των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού για τον κίνδυνο αγοράς, η τράπεζα συμπεριέλαβε θέσεις σε δικαιώματα προαίρεσης επί κρατικών ομολόγων υπό το πρίσμα της προσέγγισης εσωτερικών μοντέλων, παρά το γεγονός ότι γνώριζε πως οι εν λόγω θέσεις δεν καλύπτονταν από τη σχετική εποπτική άδεια.

Η κεντρική τράπεζα επισημαίνει ότι η εν λόγω πρακτική οδήγησε σε ανακριβή υπολογισμό και αναφορά των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού για τον κίνδυνο αγοράς.

Τα σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούν βασικό μέτρο του κινδύνου που φέρει μια τράπεζα στον ισολογισμό της και χρησιμοποιούνται ως βάση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων. Όταν υποεκτιμώνται, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις εμφανίζονται χαμηλότερες από τις πραγματικές.

Η ΕΚΤ επισημαίνει ότι η υποεκτίμηση αυτή είχε ως αποτέλεσμα η τράπεζα να παρουσιάζει υψηλότερο δείκτη Common Equity Tier 1, γνωστό ως CET1, από εκείνον που θα προέκυπτε με ορθό υπολογισμό. Ο CET1 αποτελεί βασικό δείκτη κεφαλαιακής ισχύος και ικανότητας απορρόφησης ζημιών.

Κατά τον καθορισμό του ύψους της κύρωσης, η ΕΚΤ εφάρμοσε τον οδηγό της για τη μεθοδολογία επιβολής διοικητικών χρηματικών ποινών. Στην κλίμακα βαρύτητας που χρησιμοποιεί, από το επίπεδο «ήσσονος σημασίας» έως το επίπεδο «εξαιρετικά σοβαρή», η παράβαση αυτή χαρακτηρίστηκε ως «σοβαρή».

Η απόφαση συνιστά διοικητική χρηματική ποινή ύψους 6.200.000 ευρώ. Η τράπεζα διατηρεί το δικαίωμα να προσβάλει την απόφαση της ΕΚΤ ενώπιον του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Η υπόθεση αναδεικνύει τη σημασία που αποδίδει η ευρωπαϊκή εποπτεία στην ακρίβεια των στοιχείων που σχετίζονται με τον κίνδυνο αγοράς και την κεφαλαιακή επάρκεια. Για τις τράπεζες της ευρωζώνης, η ορθή εφαρμογή των εποπτικών αδειών και των μεθοδολογιών υπολογισμού παραμένει κρίσιμο πεδίο ελέγχου.