Ένα ακόμη εκτεταμένο δίκτυο φυσικών προσώπων και εταιρειών, το οποίο αποκόμιζε υπέρογκα κέρδη σε βάρος του συνόλου των φορολογουμένων, μέσω ενός καλά οργανωμένου κυκλώματος εικονικών τιμολογίων, εταιρειών που κατέρρεαν και έπαυαν τη λειτουργία τους σε χρόνο-ρεκόρ και εξαφανισμένων εμπόρων, αποκάλυψαν οι ελεγκτές του ΔΕΟΣ της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).

Οι ελεγκτές συνέλεξαν και συσχέτισαν δεδομένα από:

-τους ελέγχους που διενήργησαν,

-τις ψηφιακές πλατφόρμες της ΑΑΔΕ (myDATA),

-το μητρώο επιχειρήσεων,

-τις εταιρικές συμμετοχές,

-τη διοίκηση και εκπροσώπηση των εν λόγω επιχειρήσεων,

και αντιμετώπισαν ένα ευρύ και ιδιαίτερα αλληλοσυνδεόμενο δίκτυο φυσικών και νομικών προσώπων, τα οποία παρουσιάζουν κοινά χαρακτηριστικά όσον αφορά:

-τον τρόπο λειτουργίας,

-τη διοικητική τους δομή και,

-τη συναλλακτική τους συμπεριφορά.

Συγκεκριμένα, τα ίδια πρόσωπα εμφανίζονται επανειλημμένα να συμμετέχουν σε διαφορετικές επιχειρήσεις, είτε ως διαχειριστές, είτε ως ομόρρυθμοι ή ετερόρρυθμοι εταίροι. Επιπρόσθετα, νέες εταιρείες συστήνονταν διαδοχικά, αμέσως μετά τη διακοπή λειτουργίας προηγούμενων επιχειρήσεων ή μετά από τροποποιήσεις της μετοχικής τους σύνθεσης.

Ταυτόχρονα, όλοι αυτοί- φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις-χρησιμοποιούν:

-κοινές επαγγελματικές εγκαταστάσεις,

-κοινούς τηλεφωνικούς αριθμούς,

-κοινές επιχειρηματικές διευθύνσεις (έδρες),

-κοινά εταιρικά σχήματα.

Πρόκειται για ενδείξεις, που αποδεικνύουν ότι οι εξεταζόμενες επιχειρήσεις συνδέονται σε σημαντικό βαθμό μεταξύ τους.

Ειδικότερα, προκύπτουν άμεσες ή έμμεσες διασυνδέσεις μεταξύ των αλλοδαπών προσώπων, τα οποία εμφανίζονται να συμμετέχουν σε σειρά επιχειρήσεων, με παρεμφερές αντικείμενο δραστηριότητας και κοινή επιχειρηματική δομή.

Οι διασυνδέσεις αυτές προκύπτουν, μεταξύ άλλων, από:

-κοινή συμμετοχή φυσικών προσώπων σε πολλαπλές εταιρείες,

-χρήση κοινών τηλεφωνικών αριθμών,

-χρήση κοινών επαγγελματικών εγκαταστάσεων και διευθύνσεων,

-κοινά αντικείμενα δραστηριότητας, κυρίως στον χώρο του χονδρικού εμπορίου ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών ειδών,

-επαναλαμβανόμενη συμμετοχή των ίδιων φυσικών προσώπων σε διαφορετικά επιχειρηματικά σχήματα.

Επιπλέον, διαπιστώθηκε ότι οι περισσότερες από αυτές τις επιχειρήσεις χρησιμοποιήθηκαν αποκλειστικά ή κατά κύριο λόγο για την έκδοση ή λήψη εικονικών τιμολογίων, ιδιαίτερα μεγάλης αξίας.

Ενδεικτικά, έως σήμερα έχουν εντοπιστεί οι ακόλουθες περιπτώσεις, που αποτελούν μόνο ένα τμήμα του κυκλώματος:

-Ατομική επιχείρηση: Εικονικές συναλλαγές 25.000.000 ευρώ

-Ηλεκτρονικό κατάστημα (ΟΕ): Εικονικές συναλλαγές 15.000.000 ευρώ

-Ατομική επιχείρηση: Εικονικές συναλλαγές 25.000.000 ευρώ

-Φυσικό κατάστημα (ΕΕ): Εικονικές συναλλαγές 2.500.000 ευρώ

-Ατομική επιχείρηση: Εικονικές συναλλαγές 28.000.000 ευρώ

-Εισαγωγική εταιρεία (ΟΕ): Εικονικές συναλλαγές 3.250.000 ευρώ.

Από την επεξεργασία των φορολογικών στοιχείων και των παραστατικών, που χρησιμοποιήθηκαν στις δηλωθείσες ενδοκοινοτικές συναλλαγές, διαπιστώθηκε ότι διαφορετικές ελληνικές επιχειρήσεις του ανωτέρω δικτύου εμφανίζονται να συναλλάσσονται με τις ίδιες αλλοδαπές επιχειρήσεις, χρησιμοποιώντας επανειλημμένα τις ίδιες εταιρικές σφραγίδες, στοιχεία ταυτοποίησης και άλλα εμπορικά χαρακτηριστικά.

Έως σήμερα, έχουν συλληφθεί τρία φυσικά πρόσωπα, ένα εκ των οποίων είναι αλλοδαπή γυναίκα, που πιθανότατα είναι και η διαχειρίστρια και ιδιοκτήτρια μίας από τις κύριες επιχειρήσεις. Η συγκεκριμένη γυναίκα, αν και δηλώνει άστεγη, διαμένει σε βίλα 280 τ.μ. στα βόρεια προάστια, με πισίνα. Στο κύκλωμα εμπλέκονται ακόμα αλλοδαποί εξαφανισμένοι έμποροι, οι οποίοι εμφανίζονται να έχουν αγοράσει εμπορεύματα αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.

Έως στιγμής, έχει διαπιστωθεί φοροδιαφυγή 9,6 εκατ. ευρώ από ΦΠΑ και 8,3 εκατ. ευρώ από εισόδημα. Έχουν δρομολογηθεί ενέργειες δέσμευσης των τραπεζικών λογαριασμών και λοιπών περιουσιακών στοιχείων, και έχουν κατασχεθεί πάνω από 32.000 τεμάχια προϊόντων- «μαϊμού». Η έρευνα συνεχίζεται ενδελεχώς.